PT. Kecebong Nakal tanggal 1 Desember 2016 membentuk dana kas kecil sebesar Rp. 100.000,00. Pengeluaran kas kecil sampai tanggal 19 Desember 2016 adalah seperti transaksi di bawah ini :
- Biaya Listrik Telpon Rp.
17.000,00
- Biaya Listrik Rp.
15.000,00
- Biaya Angkutan Rp.
25.000,00
- Membayar Uang Makan pegawai Rp. 28.000,00
Tanggal 19 Desember dilakukan pengisian
kembali, sedangkan transaksi yang terjadi dari tanggal 20 Desember 2016 sampai
31 Desember 2016 adalah :
- Biaya kirim penjualan Rp. 10.000,00
- Langganan Surat kabar Rp. 15.000,00
- Biaya Foto copy Rp. 5.000,00
- Biaya Rapat Rp.
25.000,00
Dari data di atas buatlah jurnal yang diperlukan
dengan asumsi : perusahaan menggunakan Sistem Imprest, pasa akhir bulan Tidak
dilakukan pengisian kembali dana kas kecil.
Dari catatan Bank :
Saldo 31 Desember 2016 346.000,00
Penerimaan dalam bulan Januari 2017 1.526.000,00
1.872.000,00
Pengeluaran dalam bulan Januari 2017 ???????????
Saldo 31 Januari 2017 541.000,00
Dari catatan Kas :
Saldo 31 Desember 2016 334.200,00
Penerimaan dalam bulan Januari 2017 ???????????
???????????
Pengeluaran dalam bulan Januari 2017 1.333.000,00
Saldo 31 Januari 2017 559.200,00
Dari perbandingan laporan bank dan catatan
kas :
31
Desember 2016 31 Januari 2017
Cek yang beredar 170.000,00 160.000,00
Setoran dalam perjalanan 150.000,00 170.000,00
Biaya Bank 1.200,00
1.200,00
Jasa Giro 6.000,00 8.000,00
Cek Kosong (disetor kembali bulan
berikutnya) 12.000,00 14.000,00
Koreksi Penerimaan 101.200,00
dicatat sebesar 102.200,00
1.000,00
Buatlah Rekonsiliasi Bank 4 kolom dari
transaksi di atas serta buat juga jurnal penyesuaiannya dan berapa saldo yang
benar antara Bank dan Perusahaan!
No comments:
Post a Comment